Calculaterix.comSite-uri și calculatoare pentru fiecare zi
Calculatorul TVA calculează valoarea TVA, precum și prețul cu și fără TVA. Procentul de TVA este precompletat, dar îl puteți modifica sau șterge valoarea. Rezultatele sunt rotunjite la precizia dorită. Puteți face și o conversie valutară.
De asemenea, puteți alege TVA% făcând clic pe procentajul din tabelul de mai jos.
România | |
| generală | 21 % Majoritatea bunurilor și serviciilor. De asemenea, băuturile alcoolice, băuturile nealcoolice încadrate la codul NC 2202, alimentele cu un conținut de zahăr adăugat de peste 10 g/100 g (cu excepția laptelui praf pentru copiii mici), suplimentele alimentare și medicamentele de uz veterinar. Începând cu 1 august 2026, și vânzarea de locuințe noi către persoane fizice. |
| redusă | 11 % Medicamente de uz uman. Alimente și băuturi, inclusiv animale domestice vii și păsări de curte, cu anumite excepții. Apă potabilă și apă pentru irigații, servicii de alimentare cu apă și de canalizare. Îngrășăminte, pesticide, semințe și servicii agricole. Cărți, manuale școlare, ziare și reviste. Servicii de cazare, restaurant și catering, cu excepția băuturilor alcoolice și a băuturilor cu zahăr adăugat. Lemn de foc, rumeguș, peleți și energie termică pentru gospodării, spitale, școli și organizații neguvernamentale în sezonul rece. Taxe de intrare la castele, muzee, case memoriale, monumente istorice, grădini zoologice și grădini botanice. |
| scutit cu drept de deducere | Exportul de bunuri în afara UE și livrările intracomunitare de bunuri către un cumpărător înregistrat în scopuri de TVA într-un alt stat membru. Transportul internațional de pasageri. Operațiuni legate de nave și aeronave utilizate în traficul internațional. Livrarea de proteze și produse ortopedice, precum și construirea, renovarea și dotarea spitalelor publice sau aparținând organizațiilor neguvernamentale, în condițiile prevăzute de lege. Livrări către misiuni diplomatice, organizații internaționale și forțele NATO. |
| scutit fără drept de deducere | Spitalizare și îngrijiri medicale, servicii stomatologice și proteze dentare, îngrijire la domiciliu, asistență socială și protecția copilului. Învățământ școlar și universitar, precum și formare profesională. Servicii culturale și sportive prestate de organizații fără scop lucrativ. Activități bancare și financiare, asigurări și reasigurări. Jocuri de noroc. Închirierea bunurilor imobile, precum și vânzarea clădirilor vechi și a terenurilor neconstruibile; se poate opta pentru taxare. Servicii poștale publice. Întreprinderilor mici li se aplică o scutire bazată pe plafonul cifrei de afaceri. |
| în afara sferei TVA | Munca prestată în baza unui contract de muncă. Transferul unei întreprinderi sau al unei părți a acesteia către o persoană impozabilă. Bunuri acordate gratuit în scopuri de reprezentare, sponsorizare și mecenat, în limitele prevăzute de lege, precum și mostre. Despăgubiri care nu reprezintă contraprestația pentru o operațiune impozabilă. Activități desfășurate de organismele de drept public în calitate de autorități publice. |
| taxare inversă | Cereale și culturi tehnice, deșeuri și resturi de metale feroase și neferoase, lemn și materiale lemnoase. Certificate de emisii de gaze cu efect de seră și certificate verzi. Energie electrică livrată revânzătorilor. Telefoane mobile, circuite integrate, console de jocuri, tablete și laptopuri, atunci când valoarea fără TVA a facturii depășește plafonul prevăzut de lege. Livrări de clădiri și terenuri pentru care s-a optat pentru taxare. Aur de investiții. Regimul se aplică numai între persoane înregistrate în scopuri de TVA în România. Cumpărătorul contabilizează TVA-ul și pentru serviciile furnizate de un prestator care nu este stabilit în România. |
| regimul marjei | Revânzarea bunurilor second-hand, precum și a operelor de artă, obiectelor de colecție și antichităților, de exemplu atunci când bunurile au fost cumpărate de la o persoană fizică sau de la un alt revânzător care aplică regimul marjei. TVA se calculează asupra marjei de profit. Un regim similar se aplică și agențiilor de turism. Calculator pentru regimul marjei |
| Schimbări anterioare: | |
| 01.08.2026 | Cota tranzitorie de 9 % aplicabilă locuințelor noi expiră. Aceasta s-a aplicat în perioada 1 august 2025–31 iulie 2026 cumpărătorilor care încheiaseră un contract și achitaseră un avans înainte de 1 august 2025, pentru achiziția unei singure locuințe cu o suprafață utilă de cel mult 120 m² și o valoare de maximum 600.000 lei, fără TVA. În prezent, locuințele noi sunt supuse cotei de 21 %. Portal Legislativ – Legea 141/2025, dispoziții tranzitorii |
| 01.08.2025 | Cota standard crește de la 19 % la 21 %. O singură cotă redusă de 11 % înlocuiește cotele anterioare de 5 % și 9 %. Printre altele, medicamentele de uz veterinar, suplimentele alimentare, băuturile cu zahăr adăugat, precum și serviciile sportive și recreative trec la cota de 21 %. ANAF – Legea 141/2025 |
Atenție! Informațiile fiscale de pe această pagină sunt de natură generală și nu constituie consultanță fiscală. Informațiile privind TVA-ul nu reprezintă o listă exhaustivă. În domeniul TVA există numeroase excepții și situații speciale. Verificați situația dumneavoastră concretă în instrucțiunile administrației fiscale. Informațiile au fost verificate 17.09.2026.
Rotunjirea TVA: UE, România și alte țări europene
Directiva TVA a UE și Curtea de Justiție a UE lasă regulile de rotunjire a TVA la latitudinea legislației naționale. Reglementările variază de la o țară la alta. În România, TVA se înscrie pe factură în lei cu două zecimale și se rotunjește aritmetic la cel mai apropiat ban, conform OUG nr. 59/2005, deși Codul fiscal însuși nu reglementează rotunjirea.
Rotunjiri în calculul TVA: prețuri imposibile din punct de vedere matematic?
Există o întreagă gamă de prețuri care includ TVA la care nu se poate ajunge matematic dacă taxa este calculată din prețul fără TVA. Un exemplu este 15€. Aceste prețuri sunt și ele posibile, dar atunci prețul fără TVA trebuie interpretat ca rotunjit.
VAT Gap - Cât TVA a rămas neîncasat în țările UE?
9,5% din TVA a rămas neîncasat în țările UE. Consultați lista țărilor UE și a țărilor candidate.
În Europa există TVA - în SUA Sales tax
În Europa, companiile aparținând lanțului de producție contabilizează TVA-ul plătit de consumator către stat proporțional cu valoarea adăugată a acestora. SUA Sales tax, pe de altă parte, este facturată în întregime de compania care a făcut vânzarea pentru consumatori. Sales tax este plătit operatorilor locali, nu statului.
Multe dintre taxele de astăzi erau deja folosite în Antichitate. Decizia privind impozitarea a trecut de la autocrați la parlamente, iar nivelul de impozitare a crescut. În vremurile trecute, impozitele erau folosite pentru a duce războaie, astăzi taxele sunt folosite pentru a menține statele bunăstării.
Calculaterix.comSite-uri și calculatoare pentru fiecare zi